匯兌損益是什麽?有哪些計算方法?

匯兌損益是什麽？

匯兌損益亦稱匯兌差額，就是由於匯率的浮動所產生的結果。企業在發生外幣交易、兌換業務和期末賬戶調整及外幣報表換算時，由於采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價的匯率核算時產生的、按記賬本位幣折算的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業務的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產生的會計記賬本位幣金額的差異。

匯兌損益計算方法：

1、直接報價貨幣EUR/USD，GBP/USD，AUD/USD，NZD/USD等損益直接換算成美元。

匯兌損益計算方法：(賣出價-買入價)x交易金額=盈虧(美元)。

舉例：於1.2200買入20萬EUR/USD，於1.2350賣出20萬EUR/USD平倉。(1.2350-1.2200)x200,000= +USD3,000。

2、間接報價貨幣USD/JPY，USD/CHF，USD/CAD等損益則必須再除以平倉時匯率，才能換算成美元。

匯兌損益計算方法：(賣出價-買入價)×交易金額÷平倉價=盈虧(美元)。

舉例：於109.00買入20萬USD/JPY，後於108.00賣出20萬USD/JPY平倉。(108.00-109.00)×200,000÷108.00=-USD1,851.85。

3、交叉匯率EUR/JPY，EUR/CHF，AUD/JPY等以EUR、AUD為基準貨幣，JPY、CHF為兌換貨幣，損益必須再除以平倉時美元兌該兌換貨幣的匯率，才能換算成美元。

匯兌損益計算方法：(賣出價-買入價)×交易金額÷美元兌兌換貨幣市價=盈虧(美元)

舉例：於132.00買入20萬EUR/JPY，後於135.00賣出20萬EUR/JPY平倉，平倉時USD/JPY市價為109.00。(135.00- 132.00)×200,000÷109.00=+USD5,504.59。

客戶平倉後產生的盈余均依交割日(一般為兩個工作日)存入客戶之外匯保證金交易帳戶;反之，若有虧損將依交割日自客戶之外匯保證金交易帳戶中扣帳。因此，在進行匯兌損益獲利的時候，需要多關註外匯的走勢，了解市場的風向，這樣才能在其中獲取到收益。

不論是投資者還是企業，都要經常關註匯率走勢的變化，畢竟外匯市場的風險很大，一不小心由於匯率的變化而造成的匯兌損益可能讓原本賬戶有盈余的投資者以及企業虧本。