Thủ đoạn trốn thuế thông qua chi trả cổ tức 655 tỷ đồng của Shark Bình

Ông Nguyễn Hòa Bình (tức Shark Bình, sinh năm 1981, Chủ tịch HĐQT Tập đoàn NextTech) vừa bị Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội đề nghị truy tố về ba tội: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Trốn thuế, và Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Cùng vụ án, 12 người còn lại bị đề nghị truy tố một trong ba tội danh trên. Đây là đề nghị của cơ quan điều tra, chưa phải phán quyết của tòa án.

Riêng với tội trốn thuế, kết luận điều tra nêu hai hành vi: bán hàng không xuất hóa đơn, bỏ ngoài sổ sách doanh thu, và thành lập công ty TNHH MTV để nhận chi trả cổ tức thay cho cá nhân.

Mục lục

01

Chỉ đạo kê khai giảm doanh thu

02

Lập 4 công ty TNHH MTV để nhận cổ tức

03

Tổng thuế bị cáo buộc và diễn biến liên quan

Chỉ đạo kê khai giảm doanh thu

Hành vi thứ nhất xảy ra tại Công ty CP Công nghệ Vimo, do ông Đỗ Công Diễn làm Tổng giám đốc, Chủ tịch HĐQT và đại diện pháp luật. Công ty có ba cổ đông: ông Nguyễn Hữu Tuất giữ 0,5% cổ phần, ông Bình giữ 0,5%, và Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số Nextpay, thuộc hệ sinh thái của ông Bình, giữ 99%.

Năm 2024, Vimo bắt đầu hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán, tức nhận thu hộ, chi hộ qua máy POS có thu phí. Theo kết luận, Vimo thu phí trên mỗi giao dịch của khách hàng, còn ngân hàng chịu trách nhiệm trả khoản phí này cho công ty.

Khi thấy doanh thu lớn, từ tháng 2/2024, ông Bình bị cáo buộc chỉ đạo ông Diễn và kế toán Trần Thị Thu Linh kê khai giảm doanh thu, chỉ hạch toán một phần, phần còn lại để ngoài sổ sách. Trước khi thực hiện, bà Linh đã chủ động trao đổi với ông Diễn rằng chỉ đạo này không đúng pháp luật và người chịu trách nhiệm sẽ là hai người. Ông Diễn vẫn yêu cầu bà “phải làm” vì ông Bình có quyền cao nhất.

Từ tháng 2 đến tháng 4/2024, tổng doanh thu không được ghi nhận, kê khai là hơn 29,7 tỷ đồng. Số tiền này được ông Bình, ông Diễn và ông Tuất hưởng, chia theo tỷ lệ cổ phần. Giám định viên Thuế TP Hà Nội kết luận hành vi không xuất hóa đơn, để ngoài sổ sách 29,7 tỷ đồng đã gây thiệt hại thuế GTGT và thuế TNDN hơn 5,9 tỷ đồng.

Lập 4 công ty TNHH MTV để nhận cổ tức

Hành vi thứ hai có quy mô lớn hơn. Cơ quan điều tra xác định ông Bình là cổ đông sở hữu phần lớn cổ phần, hoặc nhờ người khác đứng tên sở hữu cổ phần, tại các công ty như Tập đoàn NextTech, Trung gian thanh toán Ngân Lượng và Tập đoàn chuyển đổi số Nextpay. Trong quá trình kinh doanh, các công ty này có doanh thu và lợi nhuận lớn.

Theo kết luận, để không phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi chia cổ tức, ông Bình nhờ nhân viên thành lập và đứng tên bốn công ty TNHH MTV: Thương mại dịch vụ và Đầu tư Khánh An, Đầu tư Phúc An Hải, Khai Sáng Việt và Tầm Nhìn Việt. Sau đó, ông dùng các công ty này để mua, nhận chuyển nhượng lại cổ phần của chính mình. Cơ quan điều tra còn cho rằng ông chỉ đạo hợp thức hóa các giao dịch chuyển nhượng nhằm che giấu việc cá nhân sở hữu cổ phần.

Khi các công ty cổ phần chia lợi nhuận cho bốn công ty TNHH MTV, tiền được rút về tài khoản của người sở hữu công ty. Các khoản tiền này sau đó được chuyển tiếp cho ông Bình chi tiêu cá nhân mà không phải thực hiện nghĩa vụ thuế nào.

Trong giai đoạn 2023 đến 2025, theo chỉ đạo của ông Bình, bốn công ty cổ phần gồm Tập đoàn NextTech, Nextpay, Trung gian thanh toán Ngân Lượng và Nextpay Việt Nam đã 26 lần chia cổ tức qua bốn công ty TNHH MTV, rồi chuyển hơn 655 tỷ đồng cho ông Bình. Kết luận điều tra nêu: “Bình không thực hiện nghĩa vụ thuế đối với việc nhận cổ tức này”.

Căn cứ lời khai của các đối tượng liên quan và dữ liệu dòng tiền trả cổ tức, cơ quan điều tra kết luận ông Bình trốn thuế thu nhập cá nhân 32,7 tỷ đồng. Con số này tương ứng 5% của 655 tỷ đồng, đúng mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho cổ tức.

Tổng thuế bị cáo buộc và diễn biến liên quan

Cộng các hành vi, kết luận điều tra xác định tổng số thuế ông Bình bị cáo buộc trốn là hơn 38,7 tỷ đồng. Ông Tuất bị đề nghị truy tố hai tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Trốn thuế. Trong quá trình điều tra, ông Bình khai nhận hành vi và có đơn xin khắc phục toàn bộ hậu quả. Ông cùng 12 đồng phạm và gia đình đã nộp tổng cộng hơn 25,2 tỷ đồng.

Tội trốn thuế được bổ sung vào vụ án tại họp báo của Bộ Công an ngày 15/12/2025, sau khi ông Bình bị khởi tố ngày 10/10/2025 liên quan dự án tiền số AntEx. Đây là vụ án thứ hai ông Bình bị xử lý hình sự. Trong vụ Mr Pips, ông bị truy tố tội Rửa tiền và dự kiến hầu tòa từ ngày 26/10/2026.

Nguồn: Báo Tiền Phong